Добрый день!
Строительная организация на ОСНО.
Помогите, пожалуйста, разобраться с начислением НДС и авансами.
Заказчики перечислили нам аванс в размере 300 000 руб. проводки: ДТ 51 КТ 62.02 300 000 руб
Мы выставили счет-фактуру на аванс, проводки: Дт 76АВ КТ 68.02 45 762,71 руб
Заказчики выставили нам услуги генподряда, в сумме15 000 руб проводки: Дт 20 Кт 60.01 12 711,86 руб
- выделен НДС Дт 19 Кт 60.01 2 288,14 руб
Выставили счет-фактуру нам, проводки: Дт 68.02 Кт 19 2 288,14 руб
Заказчики выставили нам стоимость материалов в сумме 90 000 руб Дт 20 Кт 60.01 76 271,19 руб
- выделен НДС Дт 19 Кт 60.01 13 728,81 руб
Выставили счет-фактуру нам, проводки: Дт 68.02 Кт 19 13 728,81 руб
Была еще и реализация нами услуг, но сути не меняет. Осталась часть аванса, который мы не отработали. Теперь Заказчик прислал акт взаимозачета, по которому стоимость материалов и услуг генподряда предлагается перенести на основной договор. В этом случае я провожу взаимозачет , с проводками: Дт 60.01 Кт 62.02 на сумму 105 000 руб
Возникла проблема: у меня увеличился полученный аванс на сч. 62.02, при этом счет 76 АВ остался без изменений. Получается я должна выставить с/ф на аванс и уплатить НДС в бюджет? И добавить проводку Дт 76АВ Кт 68.02?
Но я же не получала аванс за выполненные работы, получила материальные ценности, которые еще не оплатила.. А получилось что НДС к уплате увеличился.
Как быть? Не проводить взаимозачет до окончательных расчетов с контрагентом? Или так нельзя и придется платить НДС с аванса?
Спасибо!