Что делать с выручкой ООО на ОСНО 2022 года, если отозваны таможенные декларации?

Comments

• Добрый день!
  Укажите, пожалуйста, применяемую систему налогообложения и организационно-правовую форму. После Ваших пояснений модератор при необходимости отредактирует заголовок и перенесёт тему в другой раздел.
• применяемая система налогообложения ОСНО и правовая форма ООО. Спасибо!
• Добрый день!
  

  Цитата: Подскажите пожалуйста отгрузили товар на экспорт в ноябрь 2022, переход права собственности по жд накладной, выручка отражена в этом же периоде. Сейчас в апреле 2023 таможенные декларации отозваны. Что делать с выручкой 2022 года? Как грамотно сделать?

  Что значит "отозваны" и по какой причине отозваны?
  Товар до покупателя дошёл? Он его получил? Или товар границу не пересекал?
  Подробнее опишите ситуацию, пожалуйста.
• Добрый день! Товар лежит на складе в Краснодаре, покупатель от товара отказался. Товар был затоможен в режиме экспорт, теперь декларации отозвали.
• Добрый день! 
  

  Цитата: Товар лежит на складе в Краснодаре, покупатель от товара отказался. Товар был затоможен в режиме экспорт, теперь декларации отозвали.

  Значит, у Вас на самом деле никакого экспорта и нет.
  Да и самой отгрузки товара, получается, тоже нет.
  Если успели сделать проводки по реализации, то их надо сторнировать и вернуть всё в "исходное положение". А товар - на хранение на складе в Краснодаре. 
  
  Правда есть нюанс:
  

  Цитата: переход права собственности по жд накладной

  Т.е., Вы хотите сказать, что право собственности на товар уже перешёл к покупателю?
  А по какой причине отказ и как этот отказ оформлен?
  
  И второй нюанс:
  

  Цитата: выручка отражена в этом же периоде.

  Т.е. оплата уже была?
  
  

  Цитата: Что делать с выручкой 2022 года?

  С этим проще всего - надо просто вернуть деньги. Если причина отказа - не брак или нарушение условий догвора, тогда при возврате денег можно удержать Ваши расходы, понесенные в связи с отказом.
  
  Успехов!
• Право собственности уже перешло. Ни копейки он нам не оплатил, товар должен был дальше ехать морем, но не уехал и покупатель отказался от этого объема, поэтому декларации были отозваны.
• Цитата: покупатель отказался от этого объема

  Я всё-таки не понял причину отказа.
  И как этот отказ оформлен? По телефону?
• Мы отозвали декларации так как не смогли переправить товар, подали в таможню на отзыв деклараций и нам их отозвали 13.04.23. А задекларирован товар был 3 и 4 квартале 2022 года и выручка показана в 2022 году.
• Добрый день!
  

  Цитата: Мы отозвали декларации так как не смогли переправить товар, подали в таможню на отзыв деклараций и нам их отозвали 13.04.23. А задекларирован товар был 3 и 4 квартале 2022 года и выручка показана в 2022 году.

  Значит, сделка не состоялась по Вашей инициативе, поэтому я был прав, когда советовал:
  

  Цитата: Значит, у Вас на самом деле никакого экспорта и нет.Да и самой отгрузки товара, получается, тоже нет.Если успели сделать проводки по реализации, то их надо сторнировать и вернуть всё в "исходное положение". А товар - на хранение на складе в Краснодаре.

  Успехов!
• Спасибо! просто вопрос по налогу на прибыль, мы сторнируем текущим годом, датой когда декларации отозваны верно?
• Цитата: вопрос по налогу на прибыль, мы сторнируем текущим годом, датой когда декларации отозваны верно?

  Да, я считаю, что можно сторнировать сейчас, в текущем периоде.
  
  Успехов!
• Спасибо!