Проводки в 1С 8.2: госпошлина при регистрации недвижимости

Comments

• Здравствуйте!
  

  Цитата: Ситуация: регистрация недвижимости, оплата госпошлины. В БУ на счет 08, в НУ на счет прочих расходов, образуются ВР.Я делаю следующие проводки в 1с 8.2:1. дт 08.4 Кт 68.10 = 15 000 руб. (БУ)в этой же строке 15 000 Сумма НУ ВР Дт2. Дт 91 Кт 68.10 = 15 000 Сумма НУ Дтв этой же строке -15 000 Сумма НУ ВР Дт.В итоге у меня контроль БУ = НУ+ПР+ВР дает отрицательный результат.Update: Всё-таки Дт 26, а не Дт 91. После изменения счета учета расходов для НУ всё получилось: "Контроль" исходящего сальдо равен нулю.А вот обороты "контроля" внутри закрытого периода есть, то есть формула БУ=НУ+ПР+ВР внутри периода не сходится.Это правильно?

  
  По какому счету не сходится формула (про выделенное)?
  
  А почему не сч.08.03 употреблён вами (вы же затраты будете собирать, поэтому правильнее вести учет на сч.08.03)?
  Вы собираете стоимость в БУ. Разве неправильно в налоговом учете тоже как "Сумма НУ ДТ" на сч.08.03 иметь запись?
  
  Почему вы считаете, что для объекта недвижимости сч. 08 нужно создать временную разницу (до регистрации права на неё)?
  Ведь всё равно до принятия объекта на баланс Об.Недвижимости на сч.01.01, вам следует принять его в БУ на сч.01.08 (док-том Принятие к учету ОС). По крайней мере, так описан вариант отражения в бух.конфигурации - порядок принятия к учету объектов недвижимости, по которым завершены капитальные вложения, но не зарегистрированы права собственности (с учетом изменений, внесенных Приказом Минфина РФ от 24.12.2010 № 186н в Методические указания по бухгалтерскому учету основных средств).
  
  Счет 01.08 выделен на отдельном субсчете к счету учета основных средств ( "Объекты недвижимости, права собственности на которые не зарегистрированы") в Плане счетов.
  
  В НУ создаются аналогичные проводки по "суммам НУ": Д01.08 К08.03.
  При этом дополнительно необходимо скорректировать регистр сведений "Счета бухгалтерского учета ОС". Для этого в документе "Операция (бухгалтерский и налоговый учет)" нужно нажать кнопку "Корректировка регистров", перейти на закладку "Сведений" и поставить флажок напротив нужного регистра. После выполнения этих действий в документе появится закладка для внесения корректировок в регистр "Счета бухгалтерского учета ОС". На этой закладке нужно указать новый счет учета объекта основных средств и счет начисления амортизации: сч.учета 01.01 и сч.амортиз.02.01 .
  После записи операции указанное основное средство учитывается в общем порядке на счете 01.01 "Основные средства в организации".
  
  Я не настаиваю. Возможно, ваш вариант тоже имеет место быть...
  А когда произойдет регистрация, то рекомендовано перевести ручной Операцией : Д01.01 К01.08 также в БУ/НУ.
• Формула не сходится по счетам:
  1. 90 (я в итоге использовала для госпошлины не 26, а 20 счет)
  2. 99.
  Так всё-таки, возможны ли ситуации, когда оборот по этим счетам включает неправильный контроль?
  
  >>А почему не сч.08.03 употреблён вами (вы же затраты будете собирать, поэтому правильнее вести учет на сч.08.03)?
  Счет 08.03 не взяла, т.к. у меня не строительство, а 08.04 счет в любом случае калькуляционный, и на нем и так корректно собрались затраты.
  
  >>Вы собираете стоимость в БУ. Разве неправильно в налоговом учете тоже как "Сумма НУ ДТ" на сч.08.03 иметь запись?
  Приходуя будущий объект ОС, я так и делаю. Госпошлина дает только ВР для БУ, счет НУ Дт я использую в следующей проводке.
  
  >>Почему вы считаете, что для объекта недвижимости сч. 08 нужно создать временную разницу (до регистрации права на неё)?
  Потому что в БУ ГП списывается на 08, а в НУ - на счет прочих расходов. Моя задача - получить временную разницу, которая ежемесячно бы уменьшалась с амортизацией. Показанные выше проводки позволили мне это сделать корректно.
  
  Кстати, отчет "Анализ состояния налогового учета по налогу на прибыль" у меня - как бы это сказать - поплыл. Вчера вечером, в момент, когда я ввела проводки, указанные в первом сообщении, всё сошлось. А сегодня утром, когда я доначислила налог на имущество (давший убыток по итогам налогового периода), формула контроля в этом отчете перестала сходиться - при этом внутри расходов всё ОК. сходится. Может ли быть это связано с тем, что получен убыток (налог на прибыль по данным БУ - отрицательный, а по данным НУ = 0)?
  
  Спасибо!